Techniques financières et comptables pour non financiers

Formation #280 - 3 jours

Cette formation Techniques financières transforme les concepts et le langage financiers en outils de base que les non-financiers pourront utiliser tous les jours. Les participants apprennent à appliquer les concepts financiers de base pour améliorer leur gestion du budget.

  • Comprendre les paramètres financiers qui conduisent au processus de décision et de mesure de la performance
  • Lire et interpréter les états financiers et optimiser la gestion de la trésorerie dans le cadre de l'activité et des projets d'investissement, pour en déterminer la rentabilité
  • Comprendre le processus budgétaire

  • Analyse des états financiers à partir de ratios
  • Préparation d'un état d'analyse des flux de trésorerie (cash flow)
  • Prise de décision à partir des méthodes d'analyse par les coûts
  • Prise en compte de perte à terminaison sur projet
  • Détermination de la rentabilité d'un investissement

Cette formation sera profitable aux managers non-financiers et à toute personne souhaitant acquérir des connaissances en techniques financières pour améliorer ses compétences managériales.

  • Organisation de l'information financière
  • Terminologie et principes de préparation des états financiers
  • Place de la comptabilité dans la préparation des états
  • Communication: déontologie, responsabilités et règles
  • Fiscalité et comptabilité

Le bilan

  • Évaluation patrimoniale ou économique
  • Composants de l'actif et du passif
  • Méthodes d'évaluation des immobilisations et règles d'amortissement
  • Immobilisations et taxe professionnelle
  • Méthodes d'évaluation des stocks
  • Prise en compte du passif: capitaux propres, provisions pour risques et charges, dettes financières, dettes d'exploitation

Compte de résultat

  • Indicateurs: revenus, coûts, marge, EBIT, résultat financier, impôt, résultat net
  • Critères de formation du résultat : principes de reconnaissance du revenu et de prise en compte des charges, des amortissements et provisions
  • Détermination des ressources et emplois de trésorerie
  • Différenciation entre résultats et flux de trésorerie générés
  • Contraintes: gestion des délais (crédits obtenus desfournisseurs / délai d'écoulement des stocks ou de réalisation des prestations/délai de règlement)
  • Besoin en fonds de roulement
  • Optimisation de la trésorerie
  • Tableau d'analyse des flux de trésorerie

Différentes méthodes d'analyses selon le mode de formation des coûts

  • Notions de coûts: directs/indirects, fixes/variables
  • Centres de profit/de coût/d'investissement
  • Définition du seuil de rentabilité
  • Analyse par les coûts et les opportunités marginales

Caractéristiques de la gestion financière des projets

  • Projet à court/long terme
  • Couverture des financements d'un projet
  • Ré-estimation périodique des coûts
  • Méthodes de prise en compte des résultats
  • Anticipation des risques: perte à terminaison prévisible

Critères de rentabilité d'un investissement

  • Investissement financier ou en capital
  • Étude du ratio de retour sur investissement (RSI/ROI)
  • Éléments de la rentabilité: coût du projet d'investissement/avantages obtenus
  • Méthodes de calcul de la rentabilité: à partir du calcul du délai de récupération du capital investi, par l'actualisation des flux nets de trésorerie, par comparaison à un taux interne de rendement
  • Impact des modes de financement (capital/emprunt)
  • Rentabilité des investissements et création de valeur

Au-delà des chiffres

  • Le budget: un des aspects du contrôle de gestion
  • Le budget: aboutissement d'un plan d'action
  • Fonctions remplies par le processus budgétaire

Méthodes de préparation des budgets

  • Du plan au budget
  • Approche centralisée ou décentralisée
  • Par référence aux exercices antérieurs ou sur la base des activités prévues
  • Principaux budgets fonctionnels

Outil de contrôle et de planification

  • Contrôle budgétaire
  • Mesure des écarts entre le réel et la prévision
  • Impact des réductions budgétaires
  • Limites de l'approche budgétaire
  • Lecture du rapport annuel
  • Principaux ratios de gestion
  • Modes d'appréciations de la valeur d'une entreprise

Sessions planifiées inter-entreprises

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18 octobre 2017 - 1770 € - À Paris
13 décembre 2017 - 1770 € - À Paris

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Crédits ECTS : 3

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